Québec et Canada
Le registre que l’ARC décrit, tenu par votre téléphone.
Kilomètres par défaut. Les deux paliers de l’ARC appliqués dans l’ordre des dates. Les lectures d’odomètre de début et de fin d’année dans le rapport. Le tout en français ou en anglais, conçu à Montréal.
- Chaque trajet enregistre la date, les extrémités, le motif et la distance : les quatre éléments que l’ARC énumère.
- Les lieux enregistrés étiquettent un trajet Travail ou Personnel et nomment un client.
- Les lectures d’odomètre donnent les bornes de l’année et la part de votre conduite qui est au registre.
- Travailleur autonome? La méthode de la part d’affaires applique votre pourcentage à l’essence, la recharge, le stationnement, les péages et l’entretien.
Taux
Taux des allocations pour véhicule à moteur de l’ARC
Les montants au kilomètre qu’un employeur peut verser sans avantage imposable. Odie applique le premier palier à vos 5 000 premiers kilomètres d’affaires de l’année civile, sur toutes vos voitures, et le second ensuite. Le montant affiché est une estimation d’allocation d’employeur, pas une déduction. L’app contient la table de l’ARC pour 2024 à 2026 tirée de canada.ca, chiffre chaque trajet au taux de sa date, et offre un interrupteur pour les territoires et une dérogation pour un employeur qui paie un autre taux cette année.
| Année | Premiers 5 000 km | Après 5 000 km | Yukon, T.N.-O., Nunavut |
|---|---|---|---|
| 2026 | 73¢ | 67¢ | +4¢ |
| 2025 | 72¢ | 66¢ | +4¢ |
| 2024 | 70¢ | 64¢ | +4¢ |
Source : Taux des allocations pour véhicule à moteur, canada.ca
Registre complet, puis échantillon de trois mois
L’ARC demande un registre complet pour une année de référence. Ensuite, vous pouvez tenir un registre pendant une période de trois mois chaque année et l’extrapoler à partir de l’année de référence, à condition que l’utilisation d’affaires reste à moins de dix points de pourcentage de celle-ci. Comme Odie tourne tout seul, la plupart des gens gardent simplement le registre complet chaque année.
Le registre des déplacements au Québec
Revenu Québec demande les mêmes champs et ajoute une règle de remise qui vise seulement l’automobile mise à la disposition de l’employé par l’employeur : une copie du registre va à l’employeur au plus tard le dixième jour suivant la fin de l’année, et la Loi sur les impôts prévoit une pénalité de 200 $ en cas de défaut. Si vous conduisez votre propre voiture, cette règle ne vous vise pas. Le PDF d’Odie est le document à remettre.
Odie est une application indépendante, sans lien avec l’Agence du revenu du Canada ni Revenu Québec. Rien sur ce site n’est un avis fiscal.
Questions pour le Canada
Le rapport est-il « conforme à l’ARC »?
L’ARC ne certifie aucune application, donc aucune ne peut honnêtement se dire certifiée. Ce que l’ARC publie, c’est la liste de ce qu’un registre doit contenir : la date, la destination, le motif et la distance de chaque déplacement d’affaires, plus la lecture d’odomètre au début et à la fin de l’année. Le PDF d’Odie contient chacun de ces éléments. La page de l’ARC est ici.
Employé ou travailleur autonome : quelle méthode?
Si un employeur vous verse une allocation au kilomètre, les paliers de l’ARC s’appliquent et la méthode par trajet d’Odie convient : kilomètres × taux donne une estimation de l’allocation, pas une déduction. Un employé qui reçoit une allocation raisonnable ne peut normalement pas déduire ses frais de véhicule en plus. L’employé qui paie ses propres frais et détient un T2200 signé déduit ses dépenses réelles × la part d’utilisation pour l’emploi, à la ligne 22900. Si vous êtes travailleur autonome, vous déduisez la part d’utilisation d’affaires de vos frais réels sur le formulaire T2125 (km d’affaires sur km totaux); passez Odie à la méthode de la part d’affaires dans les réglages Travail. Les explications de l’ARC sont ici. Dans les deux cas, conservez le registre six ans après la fin de l’année d’imposition, et rappelez-vous que le trajet entre la maison et le lieu de travail habituel est personnel.
Et Revenu Québec?
Revenu Québec demande les mêmes champs et ajoute une échéance qui vise seulement l’automobile mise à la disposition de l’employé par l’employeur : l’employé lui remet une copie du registre des déplacements au plus tard le 10 janvier de l’année suivante (Loi sur les impôts, art. 41.1.4), sous peine d’une pénalité de 200 $ (art. 1049.34). Elle ne s’applique pas à l’employé qui conduit sa propre voiture. La page de Revenu Québec est ici.
Toute l’app est-elle en français?
Oui. L’interface, les notifications, le widget et le rapport PDF sont en français quand votre iPhone l’est. Quelques chaînes sont encore en traduction; l’app affiche l’anglais pour celles-là en attendant.
Votre prochain déplacement peut s’enregistrer tout seul.
Odie arrive bientôt. Laissez votre courriel sur la page Soutien et vous saurez quand l’app sort, rien de plus.